2024年晋州市农资物流园建设项目

绩效评价报告

为贯彻落实石家庄市委、市政府《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（石发〔2019〕8号）《河北省政府专项债券项目资金绩效管理办法》（冀财债〔2021〕41号）的要求，按照2025年财政绩效评价工作安排对晋州市农资物流园建设项目开展了绩效评价，评价情况如下：

一、基本情况

（一）项目概况

根据《河北省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《晋州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》以及晋州市人民政府专项债2023年第五期会议相关要求，为抓住河北省建设全国现代商贸物流基地的战略机遇，充分发挥晋州市优越的交通和区位条件，高标准打造省会东部现代商贸物流中心，晋州市交通运输局申报实施晋州市农资物流园建设项目，项目代码2303-130183-89-01-644936，可研批复总投资19,859.50万元。

根据项目初步设计批复，项目总用地面积29,365.41平方米，总建筑面积28,643.19平方米，分为主体工程和基础附属设施。主体工程分三个地块建设，其中地块一用地面积6,409.00平方米，建筑面积4,547.49平方米，主要建设1#-3#仓库及1#附属用房；地块二用地面积14,986.04平方米，建筑面积17,990.56平方米，主要建设4#-6#仓库、冷库、服务中心；地块三用地面积7,970.37平方米，建筑面积6,105.14平方米，主要建设汽修、2#附属用房、门卫。基础附属设施主要为两段地面硬化共计4,376.00米。根据合同计算，截至2024年12月31日，项目地块一完成52.81%，附属工程地面硬化北段完成100.00%，地块二、三及附属工程地面硬化南段因用地审批手续未完成尚未开工，工程整体完成率16.30%。

截至2025年5月底，地块一已完工（于2025年6月20日组织交（竣）工验收），地块二、三及附属工程地面硬化南段仍未办理完成用地手续。

项目主要建设内容及建设进度情况如下：

项目分为五个标段进行招标，施工中标单位为石家庄一建建设集团有限公司（地块一及地块二）、河北峰曦建筑工程有限公司（地块三）、河北标航公路工程有限公司（地面硬化北段）、晋州市通达路桥建设有限责任公司（地面硬化南段）。项目由晋州市交通运输局委托晋州市城投发展集团有限公司进行建设管理。

（二）资金投入和使用情况

1.资金投入情况

根据《晋州市行政审批局关于晋州市农资物流园建设项目可行性研究报告的批复》，该项目估算总投资19,859.50万元，其中申请地方政府专项债券资金15,800.00万元，地方财政资金4,059.50万元。截至2024年12月31日，累计到位地方政府专项债券资金15,800.00万元（其中2023年5,000.00万元，2024年10,800.00万元），地方财政资金未到位。

2.资金使用情况

截至2024年12月31日，项目共计支出资金2,624.75万元，全部为2023年地方政府专项债券资金，其中支付建筑安装工程费2,190.04万元，支付工程建设其他费434.71万元。

具体如下：

3.资金结余情况

截至2024年12月31日，地方政府债券资金累计结余13,175.25万元，其中2023年资金结余2,375.25万元，2024年资金结余10,800.00万元，资金全部结余在代建单位晋州市城投发展集团有限公司。

（三）项目绩效目标

根据该项目《河北省政府专项债券项目绩效目标表》，项目绩效目标为：

本项目主要建设农资物流园及相关基础设施工程。农资物流园分三个地块建设，总用地面积29,365.41平方米，总建筑面积28,643.19平方米，主要建设仓库、冷库、农资调度服务中心及基础附属设施。基础附属设施主要包括地面硬化、雨水、污水管网约4,300.00米等内容。

项目设置的绩效目标详见附件。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价工作的组织实施

1.前期调研

评价组与晋州市交通运输局、晋州市财政局充分沟通，了解项目情况，收集项目相关的政策文件、资金拨付文件、项目绩效自评报告、项目成果等。评价小组仔细研读相关文件和资料，充分了解项目情况，拟定具体的评价方案，设计评价指标体系。

2.现场实施

评价组进驻晋州市交通运输局，通过查阅资料、访谈、实地调研等形式开展评价工作。根据项目情况设计访谈提纲并进行访谈。向晋州市交通运输局相关人员进行询问，了解项目开展情况；邀请项目代建单位到工作现场并进行访谈，了解项目立项情况、债券资金到位情况、施工组织管理情况、项目签证情况、项目建设进度情况，以及建设过程中存在的问题和需要改进和提高的方面等。根据获取的项目资料，到项目施工现场实地调研，具体核查2024年度债券资金使用效益及取得成效。

3.分析评价

现场评价完成后，评价工作组汇总相关数据，分析整理绩效评价情况，结合实际，撰写评价报告。

（二）绩效评价指标体系设置情况

根据《河北省政府专项债券项目资金绩效管理办法》规定，此次绩效评价从项目决策（权重20%）、管理（权重30%）、产出（权重30%）、效益（权重20%）四个方面设置4个一级指标，下设16个二级指标，31个三级指标进行评价。评价内容主要包括：

1、决策：指标总分20分，共设置项目立项批复情况，项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况，专项债券申请规范性，项目绩效目标设定情况等4个二级指标。其中，项目立项重点评价立项依据的充分性、立项程序的规范性；前期工作开展重点评价项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作准备的充分性和开展的规范性；专项债券申请重点评价项目与专项债券支持领域和方向的匹配性，项目申请专项债券额度与实际需求的匹配性；绩效目标重点评价项目绩效目标的合理性、绩效指标的明确性。

2、管理：指标总分30分，共设置专项债券管理，专项债券信息管理，问题整改，其他财务、采购和管理情况等4个二级指标。其中，专项债券管理重点评价专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况，债券资金按规定用途使用情况，资金拨付和支出与项目建设进度匹配情况，专项债券本息偿还计划执行情况，项目收入、成本及预期收益的合理性，项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况，债券期限结构合理性；专项债券信息管理重点评价专项债券项目信息公开情况、信息系统管理使用情况等；问题整改重点评价外部监督发现问题整改情况；其他财务、采购和管理情况重点评价管理制度健全性和制度执行有效性。

3、产出：指标分值30分，共设置项目形成资产情况、项目建设质量达标情况、项目建设进度情况、项目建设成本情况等4个二级指标。其中，项目形成资产情况重点评价项目计划产出数量完成率；项目建设质量达标情况重点评价项目建设质量达标率；项目建设进度情况，重点评价项目按计划时间完成情况；项目建设成本情况重点评价项目实际建设成本较计划成本节约情况。

4、效益：指标分值20分，共设置项目综合效益实现情况、项目带动社会有效投资情况、项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况、项目直接服务对象满意度等4个二级指标。其中，项目综合效益实现情况重点评价项目实施产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响；项目带动社会有效投资情况重点评价项目实施是否引导和带动了社会有效投资；项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况重点评价项目实施是否符合国家或地区发展规划，对推动国家或本地区重大区域发展战略是否具有支持作用；项目直接服务对象满意度重点评价项目服务对象或项目受益人等相关群体对项目实施效果的满意程度。

根据《河北省政府专项债券项目资金绩效管理办法》（冀财债〔2021〕41号），绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”，60分（含）至80分的为“中”，60分以下的为“差”。

三、绩效指标分析

（一）决策（满分20分，评价得分15.17分）

1.项目立项批复情况（满分4分，得4分）

（1）立项依据充分性（满分2分，得2分）

该项目根据《河北省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《晋州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》以及晋州市人民政府专项债2023年第五期会议相关要求申请设立，符合地区发展规划。项目由晋州市交通运输局作为实施主体，与部门职责范围相符。项目属于具有一定收益的公益性项目，符合地方政府债券的支持范围。根据评分标准，该指标得2分。

（2）立项程序规范性（满分2分，得2分）

该项目2023年2月经市政府专题会议（晋州市人民政府专题会议纪要〔2023〕第5期）明确项目实施主体，于2023年3月取得《晋州市行政审批局关于晋州市农资物流园建设项目项目建议书的批复》（晋行审投资〔2023〕30号）、《晋州市行政审批局关于晋州市农资物流园建设项目可行性研究报告的批复》（晋行审投资〔2023〕34号），立项程序合规，根据评分标准，该指标得2分。

2.项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况（满分4分，得2.67分）

（1）前期工作准备充分性（满分2分，得0.67分）

该项目主要分三个地块建设，可研计划的建设周期为2023年5月至2026年4月（共36个月）。项目于2023年3月取得建设项目用地预审与选址意见书以及可行性研究报告的批复；同年11月获得项目初步设计的批复；2024年2月7日取得《建设工程规划许可证》；2024年3月取得地块一《建设工程施工许可证》。但截至2025年5月，地块二、地块三仍未完成用地手续、未取得施工许可，项目前期工作未在计划时间内完成，存在重大延期风险。根据评分标准，该指标得0.67分。

（2）前期工作开展规范性（满分2分，得2分）

根据《晋州市建设项目招标方案核准意见》（晋行审招标核〔2023〕15号），该项目对设计、建筑工程、安装工程、监理、设备采购进行公开招标，勘测、咨询等服务项目采购金额未达县级30.00万元政府采购限额标准，供应商确定采用直接委托方式确定，政府采购程序合规。地块一施工前已取得用地、规划、施工许可证等相关材料和证照，地块二和三因未取得用地手续和施工许可未开工，不存在未批先建问题，前期工作开展规范。根据评分标准，该指标得2分。

3.专项债券申请规范性（满分6分，得4.5分）

（1）项目与专项债券支持领域和方向匹配性（满分3分，得3分）

该项目申请专项债券资金支持领域为仓储物流，属于《国家发展改革委关于盘活地方政府专项债务限额存量做好专项债券项目有关工作的通知》（发改投资〔2022〕1440号）规定的专项债券支持领域和方向，并已经过批准。根据评分标准，该指标得3分。

（2）项目申请专项债券额度与实际需求匹配性（满分3分，得1.5分）

该项目共申请地方政府专项债券15,800.00万元，为可研批复总投资19,859.50万元的79.56%，申请债券总额度与项目资金总需求匹配，并按照地方政府专项债券申请程序进行了论证。但项目分年债券资金需求为2023年5,000.00万元，2024年10,800.00万元，与项目计划建设周期（2023年5月至2026年4月）不匹配，且未合理考虑项目用地手续办理时间，专项债券分年额度与实际需求不匹配。根据评分标准，该指标得1.5分。

4.项目绩效目标设定情况（满分6分，得4分）

（1）绩效目标合理性（满分3分，得2分）

该项目《河北省政府专项债券项目绩效目标表》中绩效目标为“本项目主要建设农资物流园及相关基础设施工程。农资物流园分三个地块建设，总用地面积29,365.41平方米，总建筑面积28,643.19平方米，主要建设仓库、冷库、农资调度服务中心及基础附属设施。基础附属设施主要包括地面硬化、雨水、污水管网约4,300.00米等内容”，绩效目标与可研批复的建设内容一致，预期产出符合批复的业绩水平，但未体现预期经济效益。但项目2024年《预算项目绩效表》设定的绩效目标为“提高晋州市农资流通效率，整合仓储、运输物流市场”，未体现阶段性工作内容及阶段性预期产出。根据评分标准，该指标得2分。

（2）绩效指标明确性（满分3分，得2分）

该项目《河北省政府专项债券项目绩效目标表》中，项目绩效目标分解为了具体的绩效指标，指标整体结构合理，产出指标、还本付息指标、满意度指标清晰可衡量，但也存在经济效益指标“就业压力有所缓解”不属于经济效益范畴，社会效益“晋州物流情况改善有所缓解”、生态效益“生态环境影响较小”、可持续影响“有利于交通通畅充分发挥”等指标不易考核衡量等问题；项目2024年《预算项目绩效表》中数量指标为“项目建设总面积=6,409.00平方米”，属于静态指标，且指标值为地块一用地面积，不符合建设项目按整体工程进度控制的特征，可考核性欠缺。根据评分标准，该指标得2分。

（二）管理（满分30分，评价得分16.5分）

1.专项债券管理（满分19分，得7.5分）

（1）专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况（满分2分，得1分）

晋州市交通运输局将债券收支计入“2290402其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”功能分类科目，晋州市财政局将债券付息计入“2330411国有土地使用权出让金债务发行费用支出”功能分类科目，该项目专项债券尚未到还本时间，项目尚未建设完成未能产生专项收入。专项债券收支及付息均已纳入政府性基金预算管理并单独核算。但晋州市交通运输局在未达支付条件的情况下，将债券资金全额拨付至代建单位，导致结余资金（截至2024年底13,175.25万元）脱离了政府性资金预算管理。根据评分标准，该指标得1分。

（2）债券资金按规定用途使用情况（满分3分，得1.5分）

项目单位晋州市交通运输局资金支出按照预算资金支付程序进行了审批，但资金支出存在以下问题：①在未达支付进度的情况下，将债券资金全额拨付至代建单位，不符合《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）中工程进度款结算的规则及《河北省政府投资项目代建制管理办法》（冀政发〔2023〕5号）中第十条、第十一条中项目单位及代建单位的预算管理责任，不符合财务管理制度且存在虚列支出行为；②使用债券资金支付一案两书编制费13.00万元，地块一资产评估费0.25万元等前期费用，超合同约定支付监理费进度款4.27万元等，不符合专项债券管理规定。根据评分标准，该指标得1.5分。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况（满分3分，得0分）

根据该项目《实施方案》，项目计划于2023年支出6,000.00万元（其中专项债券5,000.00万元，地方财政资金1,000.00万元），实际支出143.25万元（均为专项债券）；计划于2024年支出11,800.00万元（其中专项债券10,800.00万元，地方财政资金1,000.00万元），实际支出2,481.50万元（均为2023年专项债券），支出进度未按计划执行。根据项目计量支付报表及施工合同测算，截至2024年12月31日，项目整体工程进度16.30%（其中地块一工程进度52.81%，附属工程地面硬化北段进度100.00%，地块二、三、附属工程地面硬化南段工程进度均为0.00%），但项目实施单位晋州市交通运输局债券资金拨付进度为100.00%，与建设进度不匹配。根据评分标准，该指标得0分。

（4）专项债券本息偿还计划执行情况（满分3分，得3分）

该项目2023年发行专项债券5,000.00万元，利率2.97%；2024年发行专项债券10,800.00万元，利率2.65%。晋州市财政局于2024年1月19日、7月15日分别偿还2023年债券利息74.25万元，2024年8月偿还2024年债券利息143.10万元，利息偿还金额与计划一致。根据评分标准，该指标得3分。